Mengatasi kompleksitas persiapan pajak bisnis di Amerika Serikat dapat menjadi hal yang menakutkan. Persiapan pajak yang tepat sangat penting bagi bisnis dari semua ukuran untuk memastikan kepatuhan terhadap hukum, meminimalkan kewajiban pajak, dan menghindari potensi denda. Panduan ini memberikan ringkasan menyeluruh tentang aspek-aspek utama persiapan pajak bisnis di AS, yang mencakup segala hal mulai dari dokumentasi penting hingga perencanaan strategis. Sistem perpajakan AS rumit, dengan berbagai kewajiban Individual (1040) tax preparation untuk berbagai jenis bisnis. Pajak utama bisnis kemungkinan besar mencakup: Pajak Penghasilan Federal: Dibebankan pada semua bisnis, pajak ini dihitung berdasarkan penghasilan kena pajak perusahaan. Pajak Pendapatan Negara Bagian: Mirip dengan pajak pendapatan federal, tetapi tarif dan peraturan berbeda-beda di setiap negara bagian. Pajak Gaji: Termasuk Jaminan Sosial, asuransi kesehatan Medicare, dan pajak tidak bekerja yang harus dikurangi oleh pemberi kerja untuk diberikan dan dibayar atas nama karyawannya. Pajak Penjualan: Dipungut atas penjualan barang dan jasa, berbeda-beda di setiap negara bagian dan terkadang di wilayah sekitarnya.

Pajak Cukai: Berlaku untuk barang-barang tertentu seperti minyak bumi, alkohol, dan tembakau. Pajak Properti: Dipungut atas properti yang dimiliki oleh bisnis, diperiksa oleh pemerintah daerah. Jenis Badan Usaha dan Implikasi PerpajakannyaStruktur suatu usaha mempunyai pengaruh yang signifikan terhadap kewajiban perpajakannya. Jenis badan usaha yang paling umum di AS antara lain: Kepemilikan Tunggal: Bentuk paling sederhana, dimana bisnis tidak terpisah dari pemiliknya. Pemilik melaporkan pendapatan dan pengeluaran pada pengembalian pajak pribadi mereka. Kemitraan: Melibatkan dua orang atau lebih. Mitra mengajukan pengembalian informasi tahunan tetapi tidak membayar pajak penghasilan; sebaliknya, keuntungan dan kerugian ditransfer ke laporan pajak pribadi mitra. Korporasi: Badan hukum lain yang membayar pajaknya. Perusahaan dapat dibagi lagi menjadi korporasi C (dikenakan pajak secara terpisah dari pemiliknya) dan korporasi S (keuntungan dan kerugian dibebankan pada pengembalian pajak pribadi pemegang saham). Perseroan Terbatas (LLC): Menawarkan perlindungan tanggung jawab kepada pemilik (anggota) dan dapat dikenakan pajak sebagai kepemilikan perseorangan, kemitraan, atau korporasi, tergantung pada pemilihan yang dibuat oleh LLC dan jumlah anggota.

Dokumentasi yang tepat sangat penting untuk persiapan dan kepatuhan pajak yang akurat. Dokumen-dokumen penting meliputi: Laporan Laba Rugi dan Neraca: Memberikan gambaran mengenai kinerja dan posisi keuangan perusahaan. Faktur dan Rekening: Bukti transaksi bisnis, diperlukan untuk pengurangan dan kredit. Catatan Penggajian: Catatan terperinci tentang gaji karyawan, pajak beserta kepemilikannya, dan tunjangan. Laporan Bank: Dokumentasi semua transaksi keuangan. Laporan Pajak Sebelumnya: Pilihan yang baik untuk perbandingan dan memastikan konsistensi. Catatan Pengeluaran: Dokumentasi pengeluaran bisnis, seperti sewa, utilitas, perjalanan, dan perlengkapan, yang dapat dikurangkan. Langkah-langkah dalam pengoperasian Persiapan Pajak Kumpulkan Catatan Keuangan: Kumpulkan semua dokumen yang relevan, termasuk laporan laba rugi, faktur, dan laporan bank. Pilih Formulir Pajak yang tepat: Tergantung pada bisnisnya, formulir yang berbeda akan diperlukan (misalnya gram., Formulir 1120 untuk perusahaan, Formulir 1065 untuk kemitraan).
Hitung Pendapatan dan Pengurangan: Laporkan secara akurat semua pendapatan dan pengurangan yang diizinkan untuk mengurangi pendapatan kena pajak.
Memahami Kredit Pajak: Identifikasi dan ajukan kredit pajak apa pun yang memenuhi syarat, seperti Kredit Penelitian & Pengembangan atau Kredit Pajak Perawatan Kesehatan Bisnis kecil.

Perkirakan Pajak Kuartalan: Bisnis mungkin perlu membuat perkiraan pembayaran pajak setiap triwulan untuk menghindari denda. Ajukan tepat waktu: Pastikan semua laporan pajak diajukan pada tanggal jatuh tempo untuk menghindari denda. Perpanjangan dapat diminta jika diperlukan. Simpan Catatan Terperinci: Simpan catatan terorganisir dari semua dokumen terkait perpajakan setidaknya selama tujuh tahun. Pengurangan Pajak Umum untuk Bisnis Mengambil manfaat dari pengurangan yang diizinkan dapat mengurangi penghasilan kena pajak secara signifikan. Pengurangan yang umum meliputi: Biaya Operasional: Biaya menjalankan bisnis, seperti sewa, utilitas, dan perlengkapan kantor. Gaji dan Tunjangan Karyawan: Upah, bonus, dan tunjangan yang diberikan kepada karyawan. Tunjangan akuntansi: Penurunan nilai aset bisnis seiring berjalannya waktu. Periklanan dan pemasaran: Biaya yang terkait dengan promosi bisnis. Perjalanan dan Hiburan: Biaya perjalanan dan hiburan terkait bisnis, tunduk pada batasan tertentu. Perencanaan pajak yang efektif melibatkan lebih dari sekedar menyiapkan pengembalian; ini tentang pengambilan keputusan strategis untuk mengurangi kewajiban pajak. Strategi utama meliputi: Memilih Struktur Bisnis yang tepat: Memilih jenis barang yang sesuai dapat menimbulkan konsekuensi pajak yang signifikan. Menunda Pendapatan: Menunda penerimaan pendapatan sebelum tahun pajak berikutnya untuk mengurangi kewajiban pajak kini. Meningkatkan Pengurangan: Lakukan pembelian yang dapat dikurangkan sebelum akhir tahun pajak. Memanfaatkan Rencana Pensiun: Kontribusi pada program pensiun seperti 401(k)s dapat memberikan manfaat pajak.
Memanfaatkan Kredit Pajak